Чистый оборотный капитал (НОК) компании является ключевым показателем, оценивающим ее способность к выплатам своих краткосрочных обязательств. Он определяется как разница между краткосрочными активами и краткосрочными обязательствами, выраженными в денежных единицах (Аврил, 2013). В случае, если сумма краткосрочных обязательств компании превышает общую стоимость ее запасов и дебиторской задолженности, то это указывает на низкое качество управления кассовыми потоками и расходами не выбранной эффективной стратегии компании. Несмотря на это, исходя из данных приведенных в вопросе, следует определить чистый оборотный капитал для данной компании. Для расчета чистого оборотного капитала компании, сумму краткосрочных обязательств компании следует вычесть из суммы краткосрочных активов. В случае, когда краткосрочные обязательства компании превышают сумму ее запасов и дебиторов, то чистый оборотный капитал будет иметь отрицательное значение, что говорит об ухудшении финансового положения компании и возможном невыполнении обязательств. Например, пусть краткосрочные обязательства компании составляют 50 млн. долларов, а сумма запасов и дебиторов – 40 млн. долларов. Тогда чистый оборотный капитал будет составлять -10 млн. долларов. Этот результат говорит о том, что у компании недостаточно краткосрочных активов для покрытия своих обязательств, и, возможно, это может негативно сказаться на ее кредитной истории. Таким образом, для определения чистого оборотного капитала необходимо учитывать наличие краткосрочных активов, таких как запасы и дебиторская задолженность, и сравнивать их со суммой краткосрочных обязательств компании. В случае, если сумма краткосрочных обязательств превышает сумму активов, то чистый оборотный капитал будет отрицательным, что свидетельствует о проблемах в финансовой деятельности компании и возможности ее несостоятельности.